Данъчни кредити срещу отчисления срещу освобождавания: Каква е разликата?
възстановяване на данък | Уилям Томас Кейн / Гети изображения
Тази статия е предоставена от нашите партньори в moneytips.com
Лесно е да се обединят освобождавания, удръжки и кредити в една и съща кошница от механизми за спестяване на данъци, но те са значително различни. Ето опростените разлики:
Какво намаляват: Удръжките и освобождаванията намаляват облагаемия ви доход, а кредитите намаляват общата ви данъчна сметка. По отношение на формуляр 1040, всички освобождавания и приспадания влизат в сила преди ред 43 (облагаемият ви доход), а кредитите се прилагат след ред 44 (данъкът, който плащате върху този облагаем доход).
Освобождаванията и намаленията намаляват данъците ви пропорционално на данъчната ви група, но кредитите намаляват данъците ви долар за долар, независимо от вашата данъчна категория. С други думи, ако сте в данъчната категория от 25%, приспадането от 1000 долара ви спестява 250 долара от данъците ви, но данъчен кредит от 1000 долара ви спестява 1000 долара от данъците ви.
Тяхната основа: Изключенията се отнасят само до хората и отношенията, които имате с тях; освен да се определи дали някой е на издръжка или не, той няма финансова основа. Удръжките са свързани пряко с разходите, които сте направили през данъчната година. Кредитите обикновено са стимули, насочени към въздействие върху поведението.
Нека разгледаме трите категории по-подробно.
1. Изключения
По-големият брой освобождавания намалява облагаемия Ви доход. По същество това казва на IRS: „Това е броят на хората, за които съм отговорен.“ Вие, вашият съпруг и всички ваши зависимите получават освобождавания .
Обикновено зависимите трябва да са на възраст 18 години или по-млади (с изключение на редовните студенти), член на вашето семейство или квалифициран роднина и трябва да осигуряват по-малко от половината от собствената си икономическа подкрепа. За съжаление, вашите домашни любимци, макар да са зависими от вас, не се квалифицират като зависими от закона в очите на IRS. Вижте публикация 501 на IRS за подробности относно това кой се квалифицира като зависим.
Можете да намалите облагаемия си доход с определена сума пари, умножена по броя на зависимите. Сумите за освобождаване се намаляват над определени нива на доходите. За данъците от 2015 г. прагът е 154 950 щатски долара в коригиран брутен доход (AGI), ако се ожени поотделно.
коя година се роди лари птица
Не можете да поискате лично освобождаване за себе си, ако някой друг ви претендира за издръжка. Използвай I.R.S. Интерактивен данъчен асистент за да определите дали можете да претендирате за някой като зависим.
2. Удръжки
Удръжките са свързани с вашите разходи, но въздействието им варира в зависимост от два критерия - дали те са „над линия“ или „под линията“ и дали са мащабирани спрямо доходите ви.
Другото разграничение при удръжките е дали те са детайлизирани - списък с индивидуални удръжки, които можете да вземете - или стандартно приспадане, което можете да приложите. Стандартното приспадане се основава на състоянието ви на подаване и няма нищо общо с действителните ви разходи.
Приспаданията „над линията“ означават, че се използват за определяне на вашия AGI, преди да трябва да решите дали да детайлизирате или да вземете стандартно приспадане. Това означава, че можете да вземете тези удръжки независимо дали сте разделили или не. Удръжките „под линията“ са детайлизирани, а някои могат да бъдат взети само след като разходите надхвърлят определен процент от вашия AGI. Това прави удръжките над реда двойно полезни.
3. Кредити
Кредитите обикновено са стимули, насочени към една от двете цели: да повлияят на поведението, като кредити за образование и жилищни енергийни кредити; или за справяне с обществена загриженост, като например данъчен кредит за деца или кредити за осиновяване. Основните кредити имат отделен ред във формуляр 1040. Изкореняването на различни кредити и необходимите формуляри за IRS може да отнеме много време, но може да се окаже, че е прекарано добре.
Някои спестявания, като разходи за образование, могат да бъдат осребрени или като кредит, или като приспадане, в зависимост от квалификацията за всеки. Следователно, когато се опитвате да решите кое е най-доброто, запомнете тази йерархия от общо най-ефективната до най-малката - кредит, надбавки над реда, освобождавания и отчисления под реда. Всичко това обаче са данъчни спестявания - така че вземете всички, на които имате право, независимо от техния размер. Ако се нуждаете от помощ при определяне как най-добре да използвате освобождаванията, удръжките и кредитите, които може да са ви на разположение, потърсете квалифициран данъчен специалист.
